【摘 要】
中小企业由于不规范的会计制度以及缺少抵押物，使得银行在给中小企业贷款时风险较大且成本较高，探索新的对于中小企业的贷款方式不仅能降低中小企业融资难度，促进中小企业发展，并且还能增加银行收益。建行敦煌“e保通”作为一种新的为中小企业提供融资的方式在抵押物以及发放贷款方式上的创新给了我们很好的启示。
【关键词】
e保通 中小企业融资
一、“e保通”产品介绍
“e保通”产品是由建设银行与敦煌网联手研发，整合双方资源， 基于客户网络交易记录及信用，为敦煌网的注册用户提供网络保理服务，敦煌网卖家无需实物抵押、无需第三方担保，凭借在敦煌网交易的实时记录及累积的信用即可申请，额度一经审核、在额度有效期内，卖家可以随时查询自己的交易账单并发起融资支用申请。卖家获得建行敦煌“e保通”资格后，实际的贷款动作是围绕订单展开的。每生成一笔订单，卖家可以使用一次贷款，具体的，当卖家发货后，就可以申请该笔订单总金额80%的贷款，这就不需要漫长的等待买家确认付款过程，使得卖家的资金能够快速的回笼。引入电子商务信用作为判断企业还贷能力的依据之一。企业可以依靠电子商务信用提高授信额度，从而降低了准入门槛，使许多不能参与传统银行业务的微小企业融资成为可能，为无法提供抵押物的中小企业提供了更多成本可控的融资渠道。降低了传统贷款业务对于小企业的准入门槛，无需实物抵押、无需第三方担保，只要在敦煌网诚实经营的卖家都可以依靠在敦煌网积累的信誉而向建行申请贷款，根据申请人在平台的交易情况和资信记录，通过建行的线上信贷审核，便可以获取资金。
二、风险控制分析
对于银行来说，贷款风险是不可避免的，只有通过有效的方式来控制和分散风险。在敦煌“e保通”这款产品中，建行所面临的主要风险就是由于信息不对称带来的逆向选择和道德风险。
所谓逆向选择的风险就是银行对企业的了解远远小于企业本身，当企业想要获得银行的贷款的时候就会提供有利于贷款的资料和有意的回避不利的信息，对于信息不透明的中小企业而言，银行想要控制上述风险，需要在贷款发放前采取更多的调查，来核实企业的实际状况，这同时也意味着更多的成本和付出，需要更多的贷款发放经验。由于“e保通”贷款是无实物资产低押的贷款，并且申请和审核都是通过网络平台进行，银行所获得的信息都是第三方平台所提供的，当申请人需要取得贷款时，有可能提供或伪造一些虚假的交易信用记录，回避一些对企业不利的信息，或者用一些虚假的信息混淆在真实的信息里，使得银行无法真实的了解企业的经营现状，从而使银行面临风险。“e保通”无实物资产低押，而是以订单及其金额作为贷款的抵押，也就是说，只有当交易成功时，银行才能回收贷款，然而，交易是存在不成功的风险的，一但交易因为买卖双方的各种因素影响不能进行下去时，这时候银行提前所提供给卖家的贷款既没有实物资产抵押也没有订单抵押，这部分贷款将面临更高的风险。同时，由于电子商务平台交易有一定的虚拟性，银行没有办法识别出一些实际上不存在的交易，贷款人完全可以通过伪造一些虚假的交易订单来恶意骗取银行的信贷资金。
道德风险是指企业在从银行得到资金之后，对于资金的使用有可能用于收益更高风险也更大的项目，无形中加剧了贷款的风险。中小企业普遍存在管理不规范，内部制约机制不足的现象，资金的使用所受到的制约更少、随意性更大，这要求银行在贷款发放后要经常关注
企业的资金使用和财务风险情况，然而“e保通”贷款可以说在对贷款企业取得贷款以后的监督是非常有限的，基本上没有一点约束，该项贷款的目的是为了帮助资金短缺的企业更快的实现资金的周转，明显的带有短期贷款的性质，然而企业在取得贷款以后，由于没有银行方面的监督和制约，企业有可能把这笔资金用于风险更高的项目，虽然从短期来看只要订单交易成功银行就能回收资金，但是从长远来看，企业的经营风险会上升，这在最终还是会影响到银行的贷款，最终增加贷款的风险。
三、控制风险的手段
“e保通”贷款主要的风险是由于信息不对称问题引起的，虽然通过电子商务平台的交易信用记录能够有效的获取一部份企业的信息和还贷能力，但是仍然存在着风险。具体而言，银行在以下几个方面应该有所作为。
1、确保交易及其信用记录的真实性
“e保通”业务没有实物资产担保，在贷款时，唯一的质押物就是交易的订单及其金额，当该笔交易失败时，该项贷款就有可能转化为信用贷款，因此，对于贷款人的信用审查必须要严格，真实的交易信用记录能在很在程度上降低风险。同时，还要对于交易的真实性进行严格的审查，防止企业利用不真实的交易骗取信贷资金。
2、合理的控制授信的期限
由于“e保通”在最开始就给予贷款人一个信用额度，在一定的期限内。贷款人可以自由的在这一额度内申请贷款，但是由于企业的经营状况在不断的发生变化，企业的信用状况和还贷能力也在不断的发生变化，所以，每次授信的期限不益过长，要根据企业经营状况的改变适时的改变对企业的授信额度，防止在企业出现经营危机时通过套取信贷资金维持经营。
四、结语
建设银行通过与敦煌网合作，银行可以直接通过第三方平台低成本的获取中小企业的交易信用记录，并且利用企业的交易订单及其金额作为担保发放的短期贷款，由于其信息成本、交易成本等较低，使得银行能以较低的利率对企业进行贷款。在短期内，只要交易成功，银行就能回收贷款，所以银行面临的风险非常低，但是从长远来看，由于小企业经营前景不明确，其在长期经营中若形成亏损，必然会通过各种手段转移到银行对其发放的短期贷款上，银行同样的面临着信息不对称问题引起的各种风险，银行有必要在现在基础上采取一定的措施，对贷款企业的财务状况进行跟踪和审核。
参考文献：
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2、尹士杰.对我国银行控制中小企业贷款风险的探讨[J]，现代经济信息，2010年13期
3、忻军辉.中小企业贷款风险管理研究[J]，现代商业， Modern Business， 2011年08期
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