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一、业务目标1 经营目标1.1保证货款回笼，加快资金周转,减少坏账损失。 三、业务流程步骤与控制点3.应收款项清账和核对3.1【ERP】 分（子）公司财务部门对应收款项应及时清账，月结前进行往来清账，对未清项进行分析处理。3.2股份公司、中国石化集团公司内部的往来单位或个人当月动态变化的应收款项由财务部门组织业务部门每月对账，对账结果须经对方签字或盖章，编制对账差异调节表。对企业之间100万元以上的对账差异1个月以上未处理的，其他对账差异3个月以上未处理的，须及时进行账务处理，确保应收款项核算准确。3.3外部单位或个人当月动态变化的应收款项由财务部门组织业务部门每月对账，并取得对方书面确认依据（询证函须签字或盖章）；对于长期无动态部分至少每半年组织对账确认。无论采用何种对账方式，都要保存对对账时间、对账人员、对账方式、债权金额等事项的记录。编制对账差异调节表，经财务部门负责人审核后及时调整差异。无法取得对方书面对账依据的，应将对账详细情况整理记录，经财务部门负责人审核签字。5.催收欠款5.1分(子)公司对逾期的应收款项，应落实相关责任人催收欠款。对于未清回欠款，应采取有效措施，确保欠款及时追回。
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