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(1)建立货币资金的预算机制。企业应根据经营预算和资本预算，对公司资金的取得和投放、收入和支出、经营成果及分配等资金运作做出统筹安排。（2）严格管理货币支出和收入。特别是对于各项费用、支出要根据管理权限，授权能够审的额度，通过严格审批，能够使得资金不至于浪费和滥用。（3）提高资金利用效果。提高闲置资金的使用效益。加快资金周转，加速存货周转、缩短应收账款周期，延长应付账款的付款期。（4）建立风险指标监控体系。资金管理过程中，会是涉及到的风险包括筹资风险、投资风险及营运风险。要时刻关注市场、环境等各方面的信息，对可能产生重大风险的变化，要及时采取有利措施予以规避。（5）加强货币资全的日常控制。包括遵守现金使用范围的规定、遵守库存现金限额的规定、遵守现金收支的规定和做好银行存款的日常管理等。
货币资金内部控制与管理的关系原发布者:龙源期刊网【摘要】货币资金是企业流动性最强，控制风险最高的资产，是企业进行生产经营活动必不可少的物质条件。内部控制是为了保障企业资产安全完整，提高资金周转速度和使用效益。然而在实际工作中，由于内部控制制度不健全、执行不到位而造成货币资金管理发生失误甚至被贪污或挪用的现象，所以，企业应加强对货币资金的管理，完善货币资金的内部控制，防范资金风险有其重要意义。【关键词】货币资金 资金风险管理 内部控制货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是交换的媒介物，是衡量企业偿债能力和支付能力的重要指标，是速动资产的重要组成部分。正因为资金具有很强的流动性，尤其现金及银行存款随时可以用于购买商品、劳务和清算债务，是不法分子极欲侵占的对象。因此，企业应加强对货币资金的管理和控制。目前，企业在资金管理方面存在一些问题，根据其原因可以从网银和零现金等方式杜绝此类事件发生：一、现金收付业务（一）伪造、变造、毁灭、隐匿会计凭证金额会计人员使用刀片、粘贴纸等工具，乘机修改发票、收据上的金额，贪污相应款项。对此会计主管、审核人员应认真审核原始凭证上的数量、单价、金额是否有疑点，有无改动的痕迹。审核人员
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