今天中国论文网小编为大家分享毕业论文、职称论文、论文查重、论文范文、硕博论文库、论文写作格式等内容。库存现金的企业管理
商业企业的现金来源，主要有零售商品销货款、从银行提取的现金和其他收入的现金。
根据现金管理制度和结算制度的规定，每个企业都必须在银行或其他金融机构开立存款户，借以办理存款、取款和转账结算。商业企业的现金收付频繁，业务量大，涉及的经办人员多，很容易造成差错，而加强对现金的管理是我国的一项重要的财务制度，企业对现金的收付，必须严格执行《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》。现金管理的主要内容包括以下几个方面：
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1.支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。2.支付给不能转账的单位或城乡居民个人的劳务报酬和购买物资的款项。
3.在转账金额起点（一般为1000元）以下的零星支付款项。
4.确需现金支付的其他支出。 为了加强现金管理，减少闲置的现金，通常由开户银行核定企业库存现金的最高限额。
根据我国的现行规定，企业日常零星开支所需要的库存现金数额由开户银行根据企业的实际情况来核定。一般不超过企业3～5天的日常零星开支的需要量，而离银行较远、交通不便的企业，虽可以放宽限额，但最长也不得超过15天的日常零星开支。库存限额一经核定，要求企业必须严格遵守，不能任意超出，超过限额的现金应及时存入银行。如若情况变化，企业需要增加或减少库存限额的，应向开户银行提出申请，由银行核定。 所谓坐支现金是指企业用收入的现金直接支付自己的支出。坐支现金是国家所不允许的，企业在经营活动中收入的现金，应在当日就送存银行。为了加强银行的监督，企业在向银行送存现金时，应在解款单上注明款项的来源；支取现金时，应在现金支票上注明款项的用途。对于那些违反现金管理制度所规定的款项，银行则有权拒绝支付。
总之，企业的货币资金，除了在规定限额以内可以保存少量现金以外，其余的都必须存入银行。企业的一切款项，只有在规定范围内可以采用现金结算，其余都必须通过银行办理转账结算。只有这样，才有利于调节货币流通，节约现金使用，集中企业闲散资金支援国家建设。
我现在写一篇出纳工作的论文,请帮忙告诉我出纳工作存在的主要问题是什么?深表感谢!一、出纳组工作职责
1、负责计财处日常货币资金的收付业务，登记现金日记账、银行日记账（手工），及时与实物、总账进行核对，确保准确无误反映经济业务，保证货币资金的安全。
2、依法准确、清晰地开具收据。
3、每月与校资金管理中心对账，并依据对账结果正确填制“银行余额调节表”，负责银行未达账项的清理工作。
4、树立安全防范意识，强化服务意识，积极完成领导交给的其他各项工作。
二、现金出纳岗位职责
1、 根据已复核的涉及现金收支业务的记账凭证办理现金收支业务。
2、 每个工作日及时登记现金日记账（手工），清点库存现金，做到账实相符。及时与总账核对，做到账账相符，如发现问题要及时查明原因，确保资金安全。
3、 负责日常备用金的提取工作。
4、 负责填制资金日报表中有关现金的内容。
5、 及时将工作中发现的问题向负责人反映。
三、银行出纳岗位职责
1、根据已复核的涉及银行收支业务的记账凭证办理银行存款收支业务。
2、每个工作日及时登记银行日记账（手工）。及时与总账核对，做到账账相符，如发现问题要及时查明原因，确保资金安全。
3、依法准确、清晰地开具收据。
4、负责填制资金日报表中有关银行存款的内容。
5、每月与校资金管理中心对账，并依据对账结果正确填制“银行余额调节表”，负责银行未达账项的清理工作。
6、及时将工作中发现的问题向负责人汇报。
四、出纳组组长岗位职责
1、全面负责出纳组工作，征得处领导的支持和帮助，做好本组与本处其他科室之间的协调工作。
2、负责本组工作人员的考核工作。
3、负责对库存现金进行定期或不定期实地盘点。
4、在职责范围内及时解决发现的问题，纠正存在的错误。重大问题及时向处领导汇报。
5、月末要保证科研存款与科研项目余额相符。
6、积极督导、帮助出纳人员做好自己的本职工作。
7、认真完成领导安排的其他各项工作。
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