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1.付款与预算结合，增强付款的计划性1.1 付款控制采用与预算结合的方法，增加付款的效率并降低资金成本；每月天由采购部向财务部提交下月付款计划，列明供应商名称及付款金额及付款时间；1.2 财务部审计付款计划并报公司资金管理部门或财务总监审批；1.3 公司出纳根据经批准的付款计划执行付款程序；1.4 公司财务部稽核员在出纳付款前复核收款名称、收款账号、金额是否与审批后的付款计划一致，保证付款执行操作的正确性；1.5 公司财务部主管每月末对稽核员的稽核记录进行抽查；2.付款与授权审批制度结合，提高公司效率2.1公司制定了授权审批制度2.2对公司的供应商评级（A信誉度高、B信誉度中级、C信誉度较低）、2.3对公司的A级供应商优先付款、2.4从金额上制定了授权制度，50万以上需财务总监审批，50万以下由资金管理部经理审批；公司实际上80%的单笔付款均在50万以下，因此提高了整体工作效率；3.收款的控制3.1公司对库存现金余额采取定额控制的办法，保证不影响非预见性付款的同时，余额相对较低，以保证库存现金的安全性；3.2如公司收到大额现金，需立即送存银行，办理银行存取款业务时，金额超过5万元的，必须由公司财务部另一名同事陪同，并由公司专车接送（如条件允许），如无条件，可打出租车，以避免搭乘地铁、公交时，环境复杂，增加丢失的机率。3.3公司不得坐支现金；4.跨部门的流程改进4.1公司财务部与销售部门沟通后，拟通过提高应收账款的周转率来增强公司财力效率；4.2公司销售款项在完全业务交付产品后，必须在2月内回款，销售人员的奖金与当月回款金额挂勾；从机制上增强公司销售人员促进回款的积极性；实务中的一些理解，希望对你有帮助！
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